對(duì)稅務(wù)籌劃的幾個(gè)想法：1、對(duì)于持續(xù)經(jīng)營(yíng)下的企業(yè)所得稅、個(gè)人的工資性收入等，能用好稅收優(yōu)惠就是好的的稅收籌劃，比如研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、小微企業(yè)、固定資產(chǎn)加速折舊、年終獎(jiǎng)?wù)?、股?quán)激勵(lì)政策等等，2、在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)架構(gòu)搭建、資產(chǎn)重組等特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)下，稅收籌劃一是用好特殊性稅務(wù)重組等優(yōu)惠政策，第二個(gè)就是解決所得稅層面重復(fù)征稅問(wèn)題。能把重復(fù)征稅問(wèn)題解決實(shí)際上已經(jīng)是一個(gè)很大難題了，絕大部分人連重復(fù)征稅都沒(méi)有察覺(jué)到。3、現(xiàn)在很多所謂的稅務(wù)籌劃，無(wú)外乎就是隱匿收入、虛開發(fā)票、核定征收三板斧操作，外加不公允增資、定向分紅等雕蟲小技。虛開發(fā)票和隱匿收入這些違法違規(guī)的行為建議千萬(wàn)別碰，這不光是補(bǔ)稅罰款的事情，很可能涉及刑事犯罪；不公允增資、定向分紅等操作也慎重考慮，這些操作看起來(lái)很妙，實(shí)際上都很難過(guò)的了合理商業(yè)目的測(cè)試的，查到了基本上也是補(bǔ)稅。 稅務(wù)籌劃可以在合理合法的范疇內(nèi)緩解稅款工作壓力。天津哪里稅務(wù)籌劃服務(wù)熱線
稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)性，是指稅務(wù)籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實(shí)際操作中，往往不能達(dá)到預(yù)期效果，這與稅務(wù)籌劃的成本和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。稅務(wù)籌劃的成本，是指由于采用稅收籌劃方案而增加的成本，包括顯性成本和隱含成本，比如聘請(qǐng)專業(yè)人員支出的費(fèi)用，采用一種稅收籌劃方案而放棄另一種稅收籌劃方案所導(dǎo)致的機(jī)會(huì)成本。此外，對(duì)稅收政策理解不準(zhǔn)確或操作不當(dāng)，而在不知覺(jué)情況下采用了導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)不減反增的方案，或者觸犯法律而受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰都可能使得稅收籌劃的結(jié)果背離預(yù)期的效果。天津哪里稅務(wù)籌劃籌劃法利用稅制要素進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方法。
資本公積金等的合理利用。合理利用資本公積金可以減少企業(yè)需要繳納的稅額，從而降低稅負(fù)。此外，合理使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的相關(guān)費(fèi)用也是一項(xiàng)有效的稅務(wù)籌劃方法。例如，企業(yè)可以合理地將某些費(fèi)用分?jǐn)偟礁鱾€(gè)部門或項(xiàng)目中，如廣告費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等。通過(guò)合理使用這些費(fèi)用，企業(yè)可以降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，提高盈利能力。這不僅有助于企業(yè)在稅務(wù)方面取得更大的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也為企業(yè)的發(fā)展提供了更多的資金空間。除此之外，企業(yè)還可以通過(guò)合理安排財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)降低稅負(fù)。例如，企業(yè)可以通過(guò)合理安排資產(chǎn)負(fù)債表，將債務(wù)利息支出列入期間費(fèi)用，從而降低稅負(fù)。通過(guò)將某些收入和支出轉(zhuǎn)移至境外等手段，企業(yè)也可以實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)的目標(biāo)。這些手段可以使企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表更加合理，降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，稅務(wù)籌劃在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中扮演著非常重要的角色。通過(guò)采用各種有效的稅務(wù)籌劃方法，企業(yè)可以降低稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。這些方法包括但不限于合理利用資本公積金、合理使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的相關(guān)費(fèi)用以及合理安排財(cái)務(wù)報(bào)表等。企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際情況選擇適合自己的稅務(wù)籌劃方法，實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)和提高經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。
日前，新的稅務(wù)注銷規(guī)定正式實(shí)行！五種情況即時(shí)出具清稅文書1、未辦理過(guò)涉稅事宜的納稅人，主動(dòng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理清稅的；2、辦理過(guò)涉稅事宜但未領(lǐng)用發(fā)票、無(wú)欠稅（滯納金）及罰款的納稅人，主動(dòng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理清稅，資料齊全的；3、辦理過(guò)涉稅事宜但未領(lǐng)用發(fā)票、無(wú)欠稅（滯納金）及罰款，資料不齊，但符合“承諾制”容缺辦理?xiàng)l件情形，納稅人愿意作出承諾的；4、對(duì)未處于稅務(wù)檢查狀態(tài)、無(wú)欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷增值稅發(fā)票及稅控設(shè)備，且符合下列情形之一的納稅人，優(yōu)化即時(shí)辦結(jié)服務(wù)，采取“承諾制”容缺辦理，即：納稅人在辦理稅務(wù)注銷時(shí)，若資料不齊，可在其作出承諾后，稅務(wù)機(jī)關(guān)即時(shí)出具清稅文書。（一）納稅信用級(jí)別為A級(jí)和B級(jí)的納稅人；（二）控股母公司納稅信用級(jí)別為A級(jí)的M級(jí)納稅人；（三）省級(jí)引進(jìn)人才或經(jīng)省級(jí)以上行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)認(rèn)定的行業(yè)人才等創(chuàng)辦的企業(yè)；（四）未納入納稅信用級(jí)別評(píng)價(jià)的定期定額個(gè)體工商戶；（五）未達(dá)到增值稅納稅起征點(diǎn)的納稅人。納稅人應(yīng)按承諾的時(shí)限補(bǔ)齊資料并辦結(jié)相關(guān)事項(xiàng)。若未履行承諾的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人納入納稅信用D級(jí)管理。5、經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)的納稅人。 稅務(wù)籌劃可以協(xié)助企業(yè)在合理的范圍內(nèi)盡量的減小自身的稅負(fù)。
企業(yè)稅務(wù)籌劃存在的問(wèn)題。存在業(yè)財(cái)壁壘稅務(wù)籌劃的前期準(zhǔn)備工作不單局限在企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)材料，還要結(jié)合國(guó)家相關(guān)的政策變更、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)及行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比。結(jié)合當(dāng)前時(shí)代背景，納稅主體面臨著更加龐大復(fù)雜的數(shù)據(jù)資源，信息收集與處理的難度也增加了企業(yè)稅務(wù)籌劃工作的難度。考量企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都不是易事，不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)都有獨(dú)自的一套考核標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)需要統(tǒng)一業(yè)財(cái)信息材料時(shí)，就會(huì)存在數(shù)據(jù)交換壁壘，數(shù)據(jù)難以共享就會(huì)降低稅務(wù)籌劃工作的效率和準(zhǔn)確度。數(shù)據(jù)共享會(huì)影響稅務(wù)籌劃工作的效率和準(zhǔn)確度。湖南如何稅務(wù)籌劃咨詢熱線
數(shù)據(jù)難以共享就會(huì)降低稅務(wù)籌劃工作的效率和準(zhǔn)確度。天津哪里稅務(wù)籌劃服務(wù)熱線
3種稅務(wù)籌劃方法。1.變更企業(yè)注冊(cè)地老板如果真的特別想要節(jié)省稅費(fèi)，那么會(huì)計(jì)人員可以建議老板：換個(gè)地方注冊(cè)公司吧，本地為公司辦事處。（1）國(guó)外注冊(cè)世界上有三大避稅天堂，分別是：百慕大、開曼群島和英屬維爾京群島。一般有20年豁免、50年豁免和豁免，豁免的主要是企業(yè)的增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅這塊。（2）國(guó)內(nèi)稅收洼地一般是國(guó)家批準(zhǔn)成立的經(jīng)濟(jì)區(qū)，各個(gè)地區(qū)應(yīng)該都有的，比如我們耳熟能詳?shù)模航?jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。外地的話，像海南、新疆、西藏等地區(qū)優(yōu)惠政策較多。2.合理適用政策比如，企業(yè)是小微企業(yè)，享受稅收優(yōu)惠的，但是體量越來(lái)越大了怎么辦？老板可以成立多家公司的。比如，企業(yè)也有科技（互聯(lián)網(wǎng)程序上的研發(fā)）、創(chuàng)新（制造工藝的進(jìn)步或發(fā)明），符合條件就做高新認(rèn)證。比如，老板是個(gè)本地人，那么他也可以成為香港人。子女教育上比較有優(yōu)勢(shì)，企業(yè)也可以成為外資企業(yè)。3.降低稅率比如，一家物流企業(yè)作為一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，進(jìn)項(xiàng)幾乎沒(méi)有，應(yīng)降低銷項(xiàng)稅率！成立物流集團(tuán)，同時(shí)按地區(qū)/業(yè)務(wù)性質(zhì)拆分出幾個(gè)小規(guī)模公司，針對(duì)個(gè)體戶、小規(guī)模等無(wú)需9個(gè)點(diǎn)專票的客戶，開免稅普票。針對(duì)中大型公司，必須要9個(gè)點(diǎn)專票的，集團(tuán)來(lái)對(duì)接，集團(tuán)來(lái)開票。 天津哪里稅務(wù)籌劃服務(wù)熱線
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